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本月銷項稅額5萬，進項稅額10萬，抵扣了之后還剩5萬的稅怎么做分錄？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項10
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額表示留底
2022 05/05 08:48
84785022 
2022 05/05 08:49
看不懂呢老師
郭老師 
2022 05/05 08:50
這是把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，第二個是把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785022
2022 05/05 08:56
第一步，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項5?
? ? ? ? ? ? ? ?貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5?
第二步，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10?
? ? ? ? ? ? ? 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項10 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ? ? ? 借方有余額表示留底。是這樣么老師？一共兩個步驟
郭老師
2022 05/05 08:57
對的，是的，是這么做。
84785022
2022 05/05 09:09
老師，那我還要做待認證進項稅額這個分錄么？
郭老師
2022 05/05 09:15
你好不需要的帶刃正式發(fā)票，沒有認證的。
郭老師
2022 05/05 09:15
待認證是發(fā)票沒有認證的
84785022
2022 05/05 09:56
是這樣的老師。我在剛剛的分錄前做了一個借應(yīng)交稅費進項稅貸應(yīng)交稅費待認證進項稅額。如果按剛剛您說的分錄是不是這個就不用做了？
郭老師
2022 05/05 10:05
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
郭老師
2022 05/05 10:05
你的進項現(xiàn)在有余額嗎？
84785022
2022 05/05 10:42
就是沒做這筆的時候（借銀行存款 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出）有余額。那如果做了這一筆那下次還能抵扣么？我都有點兒亂了老師
郭老師
2022 05/05 10:43
不可以抵扣的都已經(jīng)申請退稅了，就不允許再抵扣了，你的留底就沒有了。
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