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我公司是一家房地產(chǎn)公司，通過對方投資方轉(zhuǎn)入的一塊地，但此地塊沒有開發(fā)，房地產(chǎn)公司也沒有經(jīng)營，去年被稅務(wù)局查出此地未交納土地增值稅，后補交，并交納了滯納金，如何進行所得稅申報
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您好，繳納的土地增值稅，是計入了稅金及附加，滯納金，應(yīng)該計入營業(yè)外收入，都是進入到咱們損益類科目的，所得稅申報，如果是正常季報，按照當(dāng)季利潤總額繳納即可，如果是年度的匯算清繳，滯納金是不允許所得稅前扣除的，需要進行調(diào)增處理的。
2022 05/06 23:12
84784987 
2022 05/07 11:35
我們是沒有收入和成本的，等于是這塊地對方做為投資入了公司戶后就沒有后續(xù)了，什么都沒有動，沒收入，沒成本，去年經(jīng)過官司又將此地還給投資人，轉(zhuǎn)入對方名下，我這個哪來的收入與成本呀，都是零申報的
沐子老師 
2022 05/07 14:41
您好，咱們正常將繳納的土增稅計入稅金及附加，滯納金計入營業(yè)外收入就可以的，不涉及到收入成本的
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