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老師的意思是錄負(fù)數(shù)是正確的嗎？原因沒有理解，能舉個(gè)例子嗎，怎么會(huì)影響取數(shù)呢

同學(xué)你好，是的，比如，原分錄，借：管理費(fèi)用，10，貸：應(yīng)付賬款，10。如果做更正分錄，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用，10。那么結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，管理費(fèi)用余額是0，不用做分錄。這時(shí)，管理費(fèi)用本月合計(jì)數(shù)是借方發(fā)生額是10，貸方發(fā)生額也是10，利潤(rùn)表軟件取數(shù)時(shí)，是取借方發(fā)生額，則本月利潤(rùn)表管理費(fèi)是10。 反之如果用后面的分錄，本月管理費(fèi)用借方了生額是0，利潤(rùn)表取數(shù)就是正確的了，你能明白嗎？

如果做更正分錄，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用，10，結(jié)轉(zhuǎn)損益的話變成借：管理費(fèi)用 10，這個(gè)我能理解，為什么做負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)損益借方就為0呢，我結(jié)轉(zhuǎn)到借方不應(yīng)該是-10嗎 老師

借方是-10 就變成貸方10了對(duì)吧 就取不到數(shù)了 是這個(gè)意思嗎

同學(xué)你好，你說的是隔月更正吧，如果是隔月更正的話，不說前面的分錄，只說后續(xù)更正的分錄，如果更正分錄是，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用，10。那么結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，借：管理費(fèi)用 ，10，貸：本年利潤(rùn)，10。相當(dāng)于，管理費(fèi)用累計(jì)借方發(fā)生額，是20了，對(duì)吧。 如果后續(xù)更正分錄，借：管理費(fèi)用，-10，貸：應(yīng)付賬款，-10。則結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄是，借：本年利潤(rùn)，-10，貸：管理費(fèi)用，-10。這樣的話，管理費(fèi)用借方累計(jì)發(fā)生額，就是0了，對(duì)吧。

不對(duì)不對(duì)老師 我有點(diǎn)暈 我做負(fù)數(shù)是借：管理費(fèi)用 -10，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，不是變成了貸：管理費(fèi)用-10，那不就是借：管理費(fèi)用10？不太理解了哈哈哈，

如果做更正分錄，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用，10，結(jié)轉(zhuǎn)損益的話變成借：管理費(fèi)用 10 那不是一樣的嗎！沒理解 老師

同學(xué)你好，哈哈，你自己試試賬上累計(jì)借方發(fā)生額，與利潤(rùn)表取數(shù)，就知道了。

是的是的 是隔月更正，你剛才發(fā)的我理解了，就還要個(gè)小問題您剛才說的：如果更正分錄是，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用，10。那么結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，借：管理費(fèi)用 ，10，貸：本年利潤(rùn)，10。相當(dāng)于，管理費(fèi)用累計(jì)借方發(fā)生額，是20了，對(duì)吧；這個(gè)最后的借方發(fā)生額不應(yīng)該是10嗎？老師 怎么得出20的？麻煩老師再解答一下 辛苦了 給你打賞一下～

同學(xué)你好，是加上原來的分錄一起，就是管理費(fèi)用是20了。謝謝你的打賞。

明白了 謝謝老師

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

老師您好，我覺得你說的挺清楚的，還有個(gè)問題想直接在這問，我直接在這里付您錢了，我們公司進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的，需要做轉(zhuǎn)出的，4月份收到了張專票，做賬：借：管理費(fèi)用100，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)20，貸：應(yīng)付賬款120；借：管理費(fèi)用 20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 20；現(xiàn)在五月份這張專票要紅沖 那我該怎么做分錄呢？借：管理費(fèi)用-100，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)-20，貸：應(yīng)付賬款-120 借：管理費(fèi)用 -20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-20；是這樣做嗎？可是這樣的話我五月份勾選平臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)稅額和帳里的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)不一致啊 老師

同學(xué)你好，分錄是這樣的，五月份勾選平臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)稅額和帳里的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)不一致，這個(gè)沒關(guān)系，最終的結(jié)果是一樣的就行了。

紅字發(fā)票是沒有辦法勾選的吧？那最后結(jié)果帳里兩個(gè)月加起來就還是會(huì)比勾選平臺(tái)兩個(gè)月加起來的進(jìn)項(xiàng)稅少10對(duì)吧？沒關(guān)系的嗎 老師

同學(xué)你好，紅字發(fā)票是沒辦法勾選，兩個(gè)月加起來，進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該少數(shù)20，沒關(guān)系的。

好的 謝謝

同學(xué)你好，不客氣，謝謝你的打賞。

老師，像之前說的只說后續(xù)更正的分錄，如果更正分錄是，借：應(yīng)付賬款，10，貸：管理費(fèi)用， 像做這種借貸在原基礎(chǔ)上做相反分錄的情況是在什么請(qǐng)下需要做呢？不是每一個(gè)情況都適合做負(fù)數(shù)吧？

同學(xué)你好，這種做相反分錄的，不涉及損益類科目的，就可以的。