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11:13 < 手機(jī)端考試 41:29 42/43 答題卡 間合趙(10.0分) 42. (三) 甲公司為工業(yè)企業(yè)，系增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2022年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷售，取得銷售 價(jià)款35萬(wàn)元，增值稅稅額為4.55萬(wàn)元，該批原材料的成本為22萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已存入銀行。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該批產(chǎn)品成本為160萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元。(3)與乙公司簽訂2023年銷售商品協(xié)議，協(xié)議 中約定了擬交付的商品數(shù)量和規(guī)格，根據(jù)協(xié)議甲公司收取定金500萬(wàn)元，當(dāng)日款項(xiàng)已收取并存入 銀行。 (4)銷售一批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬(wàn)元，成本為100萬(wàn)元，由于已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給丙公司，款項(xiàng)尚未收到。 (5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出售給丁公司，當(dāng)日收取出售價(jià)款106萬(wàn)元(含稅，稅率為 /0/\\ 上一題 下一題