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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，1月購(gòu)買(mǎi)石粉含稅價(jià)2831.54元，未開(kāi)發(fā)票未付款，我做暫估入庫(kù)，借：原材料-石粉 2831.54 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 5月黃某支付石粉款2740元，本來(lái)說(shuō)是開(kāi)票含稅的，現(xiàn)在又不開(kāi)發(fā)票了，記賬：石粉暫估入庫(kù)沖紅 ：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 貸：其他應(yīng)收款-黃某 2740 現(xiàn)在庫(kù)存變?yōu)樨?fù)數(shù)，我要怎么處理分錄呢
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你好同學(xué)，如果說(shuō)不開(kāi)發(fā)票的話，咱就不需要做那個(gè)借原材料2740的憑證了。
2022 05/13 15:38
李霞老師 
2022 05/13 15:38
嗯，你庫(kù)存商品為零的原因是因?yàn)槟愕谝淮螘汗廊霂?kù)的時(shí)候，你應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)成本了，是吧？
84784959 
2022 05/13 15:41
老師，原來(lái)購(gòu)買(mǎi)做暫做的時(shí)候未付款，現(xiàn)在黃某用他的備用金支付，那要怎么做呢？
84784959
2022 05/13 15:42
是的，老師，之前暫估的時(shí)候已結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在庫(kù)存相差金額91.54
李霞老師
2022 05/13 15:49
你好，這個(gè)不是說(shuō)你買(mǎi)的這個(gè)公司買(mǎi)的材料嗎？為什么貸方是其他應(yīng)收款？
李霞老師
2022 05/13 15:50
正常別人買(mǎi)你的話，他你應(yīng)該這樣做，應(yīng)該借庫(kù)存現(xiàn)金貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
84784959
2022 05/13 16:25
貸方，其他應(yīng)收款是沖黃某的備用金
84784959
2022 05/13 16:26
老師，我們是購(gòu)買(mǎi)原材料做產(chǎn)品的
李霞老師
2022 05/13 16:27
你好同學(xué)呢，你這樣做是可以的，如果說(shuō)你現(xiàn)在是負(fù)數(shù)的話，你要借原材料貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去重寫(xiě)那個(gè)差額。
李霞老師
2022 05/13 16:27
借原材料貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沖減差額。
84784959
2022 05/13 16:28
老師，沖減成本的摘要怎么備注呢
李霞老師
2022 05/13 16:44
你直接可以寫(xiě)寫(xiě)調(diào)整科目就可以的。
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