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第二個問題呢

根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（財稅〔2009〕70號）規(guī)定： 一、企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，可以在計算應(yīng)納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。 企業(yè)就支付給殘疾職工的工資，在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，允許據(jù)實計算扣除；在年度終了進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報和匯算清繳時，再依照本條第一款的規(guī)定計算加計扣除。 二、殘疾人員的范圍適用《中華人民共和國殘疾人保障法》的有關(guān)規(guī)定。 三、企業(yè)享受安置殘疾職工工資100%加計扣除應(yīng)同時具備如下條件： （一）依法與安置的每位殘疾人簽訂了1年以上（含1年）的勞動合同或服務(wù)協(xié)議，并且安置的每位殘疾人在企業(yè)實際上崗工作。 （二）為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險。 （三）定期通過銀行等金融機構(gòu)向安置的每位殘疾人實際支付了不低于企業(yè)所在區(qū)縣適用的經(jīng)省級人民政府批準(zhǔn)的最低工資標(biāo)準(zhǔn)的工資。 （四）具備安置殘疾人上崗工作的基本設(shè)施。 企業(yè)在滿足上述規(guī)定的條件后，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第23號）規(guī)定：自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤Ｆ髽I(yè)就支付給殘疾職工的工資，在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，允許據(jù)實計算扣除；在年度終了進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報和匯算清繳時，再依規(guī)定計算加計扣除。 在匯算清繳時，直接在《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》中第29行“ （四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除”填寫。

打比方工資3500 匯算清繳時第29行加計扣除金額就是3500？

同學(xué)你好 對的 這個是３５００

1.會計分錄費用不用調(diào) 稅額有變化調(diào)所得稅？ 2.調(diào)的所得稅分錄做在那年？

同學(xué)你好 對的 是不用調(diào) ２.在今年

去年的 調(diào)整的所得稅在今年？

費用不用調(diào)只調(diào)所得稅？

同學(xué)你好 調(diào)整所得稅年度申報表就可以

同學(xué)你好 你可以在今年做分錄

調(diào)整所得稅年度申報表就可以 什么意思

同學(xué)你好 就是所得稅調(diào)整

就是說費用類的調(diào)整 分錄不用改 填調(diào)整表就行 最后的所得稅變化 需要做分錄 這樣理解對？

對的 是這樣理解的

也就是說加計扣除是針對報表而言 不是對會計分錄 對？

同學(xué)你好 對 是調(diào)增 不是加計扣除

加計扣除也是對報表而言吧 調(diào)整費用也是對報表而言 是？

對的 都是對報表來說的

那調(diào)增的這部分 我應(yīng)該怎么處理我也不用交稅 調(diào)整完稅款是0 是不是分錄的稅款我得減下來

不用 只要納稅調(diào)整明細(xì)表里調(diào)增就可以 分錄不用做