00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資是用的應(yīng)發(fā)工資（未扣除社保部分）借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬，但是計(jì)提社保時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬，那社保單位部分是不是重復(fù)計(jì)提了 正確的應(yīng)該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
我發(fā)給你完整計(jì)提工資和社保分錄
2022 05/13 23:31
玲老師 
2022 05/13 23:32
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2022 05/13 23:32
看一下，哪不清楚再具體追問
84785019 
2022 05/13 23:46
像這個(gè)計(jì)提工資時(shí)，10000不是已經(jīng)包括了社保公司部分，那社保怎么還計(jì)提一次
玲老師
2022 05/14 00:47
她這個(gè)是工資和社保應(yīng)該分開計(jì)提的，工資沒有包括社保，但是數(shù)加起來也不對，她這個(gè)不準(zhǔn)確
玲老師
2022 05/14 00:49
按我給你寫的分錄處理是正確的 ，圖片上的不準(zhǔn)確
閱讀 162
描述你的問題，直接向老師提問
400
意見反饋
