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計提工資是用的應(yīng)發(fā)工資（未扣除社保部分）借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬，但是計提社保時，借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬，那社保單位部分是不是重復(fù)計提了 正確的應(yīng)該怎么處理
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您好
我發(fā)給你完整計提工資和社保分錄
2022 05/13 23:31
玲老師 
2022 05/13 23:32
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2022 05/13 23:32
看一下，哪不清楚再具體追問
84785019 
2022 05/13 23:46
像這個計提工資時，10000不是已經(jīng)包括了社保公司部分，那社保怎么還計提一次
玲老師
2022 05/14 00:47
她這個是工資和社保應(yīng)該分開計提的，工資沒有包括社保，但是數(shù)加起來也不對，她這個不準確
玲老師
2022 05/14 00:49
按我給你寫的分錄處理是正確的 ，圖片上的不準確
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