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匯算以后收到暫估發(fā)票如何賬務(wù)處理

84784962| 提問時間:2022 05/14 15:43
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問前面暫估的時候分錄怎么寫的 匯算清繳的時候怎么處理的
2022 05/14 15:44
84784962
2022 05/14 15:45
正想問老師,暫估了1000,匯算前面來了600發(fā)票,匯算調(diào)增發(fā)票未到400,,這個時候要做分錄嘛?
bamboo老師
2022 05/14 15:48
請問暫估的時候分錄怎么寫的
84784962
2022 05/14 15:50
借,原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估 然后原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本
bamboo老師
2022 05/14 15:53
原材料已經(jīng)全部領(lǐng)用 完工產(chǎn)品入庫對外銷售結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了?
84784962
2022 05/14 15:59
是的。請問老師,部分匯算前收到和匯算后收到分錄分別怎么做???
bamboo老師
2022 05/14 16:00
請問單位是用的什么會計準(zhǔn)則
84784962
2022 05/14 16:01
企業(yè)會計制度
bamboo老師
2022 05/14 16:04
借:以前年度損益調(diào)整 -400 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款? -400 借:以前年度損益調(diào)整 400 貸:利潤分配-未分配利潤 400 匯算清繳的時候?qū)懛咒浖{稅調(diào)增 后期收到發(fā)票: 借:以前年度損益調(diào)整? 貸:應(yīng)付賬款400?? 借:利潤分配-未分配利潤 400 貸:以前年度損益調(diào)整 400
84784962
2022 05/14 16:11
不對吧,后期收到都不能調(diào)匯算,怎么還是以前年度損益
bamboo老師
2022 05/14 16:14
后期收到都不能調(diào)匯算? 誰說的不可以調(diào)匯算? 收到后可以更正匯算清繳申報表 然后稅前扣除
84784962
2022 05/14 16:15
不是有調(diào)表不調(diào)賬的做法嘛,不想更正,可以第二年調(diào)或者第二年入賬吧
bamboo老師
2022 05/14 16:17
那您就不要寫分錄啊? 只匯算清繳調(diào)整就可以了 部分匯算前收到和匯算后收到分錄分別怎么做??? 您問分錄怎么做的 我寫 的
84784962
2022 05/14 16:18
那種方法是怎么操作,那種也要寫分錄吧,不然暫估要沖掉吧,而且還要做付款吧。我就是不太會
bamboo老師
2022 05/14 16:20
您要全額沖暫估的話 借:以前年度損益調(diào)整 -1000 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款? -1000 然后根據(jù)發(fā)票寫分錄 借:以前年度損益調(diào)整 600 貸:利潤分配-未分配利潤 600 匯算清繳的時候?qū)懛咒浖{稅調(diào)增 后期再收到發(fā)票: 借:以前年度損益調(diào)整? 貸:應(yīng)付賬款400?? 借:利潤分配-未分配利潤 400 貸:以前年度損益調(diào)整 400
84784962
2022 05/14 16:22
我問得調(diào)表不調(diào)賬的做法分錄
bamboo老師
2022 05/14 16:24
調(diào)表不調(diào)賬 你都說了 不調(diào)賬 那寫什么分錄呢? 調(diào)表不調(diào)賬是指填申報表不做任何分錄?
84784962
2022 05/14 17:01
不做分錄,那付款在做賬上面如何體現(xiàn)
bamboo老師
2022 05/14 17:02
借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 付款的時候您沒有寫分錄嗎?
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