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問題已解決
某公司2017年12月26日購入一臺價值8萬元不需要安裝的設(shè)備,該設(shè)備預計使用期限為4年，財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該公司每年的利潤總額均為100萬元，無其他納稅調(diào)整項目，每年所得稅稅率為25%。要求:用資產(chǎn)負債表債務法分別反映該公司2018-2021年有關(guān)所得稅核算的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好稍等一下謝謝
2022 05/16 10:41
小雯子老師 
2022 05/16 11:29
你好！
會計8/4=20000
稅法80000×4/10=32000
產(chǎn)生應納稅暫時性差異12000
借所得稅費用12000×0.25
貸遞延所得稅負債
借所得稅費用1000000-12000=988000×0.25=247000
遞延所得稅負債3000
貸應交所得稅250000
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