問(wèn)題已解決

我國(guó)某公司2018年在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)取得應(yīng)稅所得額300萬(wàn)元,稅率25%;其在A國(guó) 的分公司當(dāng)年取得應(yīng)稅所得額折合人民幣150萬(wàn)元,A國(guó)規(guī)定的公司所得稅稅率為 40%,當(dāng)年該公司還從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得50萬(wàn)元,A國(guó)規(guī)定的預(yù)提所得稅稅 率為15%;當(dāng)年該公司從B國(guó)取得應(yīng)稅所得額折合人民幣100萬(wàn)元,其中租金收入30 萬(wàn)元,利息所得50萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)所得20萬(wàn)元,B國(guó)課征的預(yù)提所得稅稅率為 20%。該公司的境外所得均已在當(dāng)?shù)丶{稅。現(xiàn)要求計(jì)算該公司當(dāng)年的外國(guó)稅收抵免限額和實(shí)際應(yīng)向我國(guó)繳納的所得稅稅額。

84784977| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/17 21:03
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2022 05/17 21:54
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