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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
甲公司2011年至2015年的應(yīng)納稅所得額分別-300, 40, 305, 50萬(wàn)元。假設(shè)20x6年12月20日甲公司已實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元，同時(shí)，甲公司還有項(xiàng)銷(xiāo)售意向，本打算于2017年1月1日實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售利潤(rùn)為40萬(wàn)元，此外，2017年還可獲取利潤(rùn)30萬(wàn)元。甲公司不符合小型微利企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的條件，且沒(méi)有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。
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那你這里就把2017年1月1號(hào)實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售提前到2016年去。那這個(gè)樣子的話(huà)，這40萬(wàn)就可以用二一年的300萬(wàn)去彌補(bǔ)虧損，就不用交稅。具體的你看一下圖片。
2022 05/20 12:23
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2022 05/20 12:24
能具體一下嗎老師
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/20 12:33
你結(jié)合我前面給你回復(fù)的思路和那個(gè)圖片的演算過(guò)程，你看一下。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/20 12:33
你這里就是一個(gè)300萬(wàn)，這個(gè)300萬(wàn)在未來(lái)五年進(jìn)行彌補(bǔ)。超過(guò)五年彌補(bǔ)不了的就不能了。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/20 12:33
那你這里彌補(bǔ)的最后年限就是在2006年的時(shí)候。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/20 12:33
所以說(shuō)你考慮把2007年40萬(wàn)的收入放在2006年就不用交稅。
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