免費(fèi)問(wèn)答

2.公司司2021 年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為 250 萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。本年度會(huì)計(jì)處理與稅法不一致的事項(xiàng)有: (1)2021年12 月購(gòu)入的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)100 萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，稅法按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。本年計(jì)提減值準(zhǔn)備40萬(wàn)元。稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)本期收到國(guó)債利息收入5萬(wàn)元。