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增值稅及附加稅

請(qǐng)問(wèn)之前計(jì)提過(guò)了嗎

沒(méi)計(jì)提過(guò)

請(qǐng)問(wèn)你是一般納稅人還是小規(guī)模

一般納稅人以前老會(huì)計(jì)不計(jì)提直接做繳納分錄

一般納稅人繳納增值稅分錄 　　一、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 　　(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，表示應(yīng)該繳納的，則先做下面分錄： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　繳納時(shí) ： 　　借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款