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老師，第一季度的企業(yè)所得稅忘記計提了。補(bǔ)計提季度企業(yè)所得稅會計分錄怎么做。
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借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
2022 05/25 15:00
84784956 
2022 05/25 15:04
老師 補(bǔ)計提時 借利潤分配-未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 交稅時 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 可以這樣做嗎。還有就是為什么是借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交企業(yè)所得稅
郭老師 
2022 05/25 15:05
你好，當(dāng)年的直接坐到所得稅費(fèi)用里面就可以的。
84784956
2022 05/25 15:07
那完整的就是借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時 借 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 對嗎？當(dāng)年的不用分配利潤了。
郭老師
2022 05/25 15:10
你好是的，是這么做的。
84784956
2022 05/25 15:19
老師，我還想問一下。我們這家小規(guī)模公司下個月要去注銷了。公司欠法人8萬。上個月轉(zhuǎn)1萬到法人賬戶，備注：備用金。我做進(jìn)了其他應(yīng)收款，然后上個月報銷了1000，備用金剩下9000。如果公司準(zhǔn)備注銷，這兩筆錢咋辦。
郭老師
2022 05/25 15:22
好，你看一下你賬上還有錢嗎？不沒有錢的話，做到營業(yè)外收入
剩下的也不用花錢回來了，直接抵扣欠款就行。
84784956
2022 05/25 15:24
賬上有庫存現(xiàn)金182.72 銀行存款 26658.39 月頭發(fā)工資是18000左右。
郭老師
2022 05/25 15:26
剩下的錢，你發(fā)了工資之后的還錢給對方就可以的，剩下不支付的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784956
2022 05/25 15:51
老師，具體的會計分錄要怎么做。還有就是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入要什么單據(jù)么？
郭老師
2022 05/25 15:54
借其他應(yīng)付款貸，銀行存款，營業(yè)外收入轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入，不需要原始憑證的。
84784956
2022 05/25 16:30
老師，我還想問一下。就是代扣代繳個稅。6月15號申報的是4月份的工資單。公司應(yīng)該是6月份開始準(zhǔn)備注銷。那5月份的工資單咋辦，要怎么申報。
郭老師
2022 05/25 16:31
可以提前申報的，你在幾月份發(fā)下去。
84784956
2022 05/25 16:34
6月份發(fā)放5月份的工資，申報4月份工資個稅。提前申報那就是6月份要申報4.5月份的工資。那扣除項，附加扣除可以一次性抵扣2個月的么？
郭老師
2022 05/25 16:36
好，六月份發(fā)放的話，你應(yīng)該在七月份申報個稅
注銷的話可以在六月份申報個稅的。
84784956
2022 05/25 16:38
對的。就是最后一筆工資要6月份才發(fā)放。我的意思就是6月份發(fā)放可以6月份申報4月和5月兩個月的個稅么？
郭老師
2022 05/25 16:40
可以的，可以這么做的。
84784956
2022 05/25 16:41
那可以一次性扣除2個月的社保，2個月的附加教育費(fèi)么。不然的話。申報2個月的工資只扣除1個月的附加項。個稅比較高。
郭老師
2022 05/25 16:42
可以的，可以這么做。
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