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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師:現(xiàn)在我公司有留抵稅3萬，可稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)有問題需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅10萬，這轉(zhuǎn)出的10萬進(jìn)入成本做無票收入就要交稅，這幾個(gè)分錄怎么做？
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現(xiàn)在是要求你做無票收入，還是把這個(gè)鏡像轉(zhuǎn)出，不允許抵扣？
2022 05/28 10:24
84785015 
2022 05/28 10:42
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不允許抵扣
郭老師 
2022 05/28 10:43
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785015
2022 05/28 10:47
轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不是要進(jìn)沒買呢？材料嗎？現(xiàn)在還有部分材料
84785015
2022 05/28 10:48
轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅不是要進(jìn)材料嗎？現(xiàn)在還有部分材料沒賣呢？
郭老師
2022 05/28 10:49
你好，你這個(gè)材料結(jié)轉(zhuǎn)到了成本沒有？
84785015
2022 05/28 10:49
一批材料買了有一半
郭老師
2022 05/28 10:50
你好，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本，把以前年度損益調(diào)整改成原材料
借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785015
2022 05/28 10:53
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一直掛那里嗎？如何平賬？
郭老師
2022 05/28 10:54
你好，第二個(gè)分錄在借方了不是嗎？借方貸方一抵扣不就可以啦？
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