免費(fèi)問答

與企業(yè)實(shí)際相符。 2.營業(yè)收入：填寫2021年全年增值稅銷售額。 3.資產(chǎn)總額:填寫2021年度資產(chǎn)總額，可以參照企業(yè)所得稅年度匯算值計算方式。 第一步，計算每個季度的平均數(shù)，（季初值+季末值）/2， 第二步，再把這4個季度平均數(shù)相加除以4。 4.申請退還項目：存量、增量欄次必須勾選。 5.企業(yè)既符合存量退稅也符合增量退稅條件的，可以同時勾選，一次提交申請，同時申請退還。例如，本月微型企業(yè)增量存量可同時申請退還。 6.17行本期申請退還的期末留抵稅額、18行其中本期申請退還的存量留抵稅額、19行本期申請退還的增量留抵稅額，請如實(shí)計算填寫。 7.進(jìn)項構(gòu)成比例：若進(jìn)項構(gòu)成比例不是100%，本期申請退還的留抵稅額需填寫：留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例。 8.出口企業(yè)適用免抵退辦法的，請先辦理免抵退稅以后，符合留抵退稅條件的才能申請留抵退稅。 9.部分納稅人界面提示不符合增量留抵退稅條件，這是由于您進(jìn)錯退稅模塊，需通過【增值稅制度性留抵退稅】模塊進(jìn)入。 10.電子稅務(wù)局進(jìn)入申請模塊后系統(tǒng)提示沒有退稅賬戶的，說明納稅人無“一般退稅賬戶標(biāo)識”為“是”的存款賬戶備案信息。請到【存款賬戶賬號報告】中，勾選“一般退稅賬戶標(biāo)識”為“是”。