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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們電氣安裝工程,分三個(gè)月開(kāi)票,上個(gè)月。這個(gè)月,還有下個(gè)月開(kāi)票,但是工程我們這個(gè)月底就完成了,那么確認(rèn)收入應(yīng)該是下個(gè)月開(kāi)票后嗎?
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速問(wèn)速答?你好 ;? ? ?現(xiàn)在就確定 。? ?不是等著開(kāi)票才做收入的??
2022 05/30 12:43
84785000
2022 05/30 13:59
借:應(yīng)收賬款(合同總價(jià)款)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
然后,下個(gè)月開(kāi)票,
借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款
是嗎
meizi老師
2022 05/30 14:01
?你好;? ? ?現(xiàn)在做無(wú)票收入 ; 下個(gè)月做 開(kāi)票收入 ;? ? ?借:應(yīng)收賬款(合同總價(jià)款)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入??
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ??
?下個(gè)月開(kāi)票 :借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 未開(kāi)票收入貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票收入? ??
84785000
2022 05/30 14:09
這個(gè)月就確認(rèn)收入,那上個(gè)月開(kāi)票的預(yù)收賬款,要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
meizi老師
2022 05/30 14:13
?你好 ;? ? ? ? 應(yīng)收賬款 掛賬;? ? ? ?這個(gè)不用哈;等著你收款了在做賬:借銀行存款貸應(yīng)收賬款? ?
84785000
2022 05/30 14:20
不是,我還有個(gè)預(yù)收賬款
84785000
2022 05/30 14:21
上個(gè)月開(kāi)票收到的錢
這個(gè)月確認(rèn)收入了,不是應(yīng)該預(yù)收賬款,也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
meizi老師
2022 05/30 14:23
?你好; 預(yù)收賬款? 這個(gè)倒是你怎么掛科目的 我看看 ;?
84785000
2022 05/30 14:53
上個(gè)月開(kāi)票,也收到了錢,所以我入了,
借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款
meizi老師
2022 05/30 14:57
?你好;? 那你就做 :借 預(yù)收賬款貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入; 應(yīng)交稅費(fèi)? ?
84785000
2022 05/30 15:13
確認(rèn)收入那里,(合同價(jià)款總價(jià)),減去預(yù)收賬款金額,得出的應(yīng)收賬款金額入賬是嗎?
meizi老師
2022 05/30 15:16
?你好 ;? ? ?是的。? 你可以這樣來(lái)算; 比如你用了應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的話? ?
84785000
2022 05/30 15:26
我這個(gè)月開(kāi)了票,還沒(méi)有收到錢,但是要確認(rèn)收入了,我是不是就做一筆分錄就可以了。就是你剛剛教我的做無(wú)票收入那筆分錄?
meizi老師
2022 05/30 15:31
?你好 ;? 是的。 對(duì)的就可以了? ?
84785000
2022 05/30 16:57
上個(gè)月開(kāi)票9萬(wàn),這個(gè)月開(kāi)票12萬(wàn),下個(gè)月應(yīng)開(kāi)票9萬(wàn),3個(gè)點(diǎn)專票。這個(gè)月已經(jīng)完成工程。
分錄如下:
先結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月預(yù)收賬款,借:預(yù)收賬款 9萬(wàn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入87378.64元
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2621.36元
這個(gè)月開(kāi)票12萬(wàn),所以總工程款30萬(wàn)減去9萬(wàn),12萬(wàn),剩下9萬(wàn)是未開(kāi)票金額,先做未開(kāi)票收入
借:應(yīng)收賬款9萬(wàn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入?? 87378.64元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????2621.36元
?下個(gè)月開(kāi)票?:
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-?未開(kāi)票收入貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票收入????
這個(gè)月開(kāi)票的12萬(wàn),確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款12萬(wàn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116504.85元
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅3495.15元
麻煩看看,這樣分錄對(duì)嗎
meizi老師
2022 05/30 17:08
?你好;? 對(duì)的哈; 就這樣走分錄? ?
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