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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月計(jì)提未交增值稅5000，5月實(shí)際繳納4月增值稅費(fèi)4000元，其中上期留抵稅額抵扣了1000元，請(qǐng)問要怎么賬務(wù)處理？
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你好同學(xué)，您計(jì)提的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅嗎？
2022 06/07 10:32
84784959 
2022 06/07 10:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅5000? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅5000
5000=銷項(xiàng)稅－（進(jìn)項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
李霞老師 
2022 06/07 10:37
那你繳納的話，你可以借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅4000，貸銀行存款4000。
李霞老師
2022 06/07 10:38
然后您這個(gè)應(yīng)交增值稅的話
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，5000貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84784959
2022 06/07 10:39
老師，沒看懂，還有1000怎么賬務(wù)處理
李霞老師
2022 06/07 10:44
您好，您那個(gè)1000是以前的留抵稅額正常，你以前應(yīng)該做過憑證的，知道，你看看你賬面兒上，你先按我的做，然后你看看你應(yīng)交稅費(fèi)的余額，現(xiàn)在是什么情況。
84784959
2022 06/07 10:52
好的，請(qǐng)問計(jì)提未交增值稅是按實(shí)際繳納的數(shù)來計(jì)提還是：銷項(xiàng)稅－（進(jìn)項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
李霞老師
2022 06/07 10:54
你好，正常計(jì)提的話，咱就是按照實(shí)際交納的來計(jì)提的。
84784959
2022 06/07 11:47
謝謝老師
李霞老師
2022 06/07 11:53
祝您生活愉快開心快樂
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