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就是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，那差額部分呢，我匯算清繳已經(jīng)調(diào)出來了的？

本年按照你收到的發(fā)票正確金額做分錄，如果你在匯算清繳的時(shí)候?qū)@部分進(jìn)行了調(diào)增，你到明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)減就可以了。

21年匯算清繳已經(jīng)調(diào)出來了

如果你二一年匯算清繳的時(shí)候把這一部分沒有到的發(fā)票已經(jīng)調(diào)增了，那沒關(guān)系，你今年正常做，你收到發(fā)票的分錄，到明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)減就行了。

21年5月已經(jīng)收到發(fā)票了，只是收到的發(fā)票比21年計(jì)提的少，為什么還要關(guān)22年什么事啊

同學(xué)你好，你21年5月已經(jīng)收到了發(fā)票，可以不用在匯算調(diào)整，直接沖銷做在22年，但是你卻調(diào)整了，那你就要做調(diào)整分錄，增加利潤分配，調(diào)整去年報(bào)表期末數(shù)，本年期初數(shù)，在按照調(diào)整后的利潤表申報(bào)匯算清繳，后續(xù)就不需要做任何調(diào)整了。我以為是你在匯算清繳前發(fā)票沒到，你在匯算清繳調(diào)增了，然后這個(gè)月又收到了發(fā)票。

收到發(fā)票知道實(shí)際沒有那么多，肯定要調(diào)啊，那分錄怎么做？

你原先怎么暫估的分錄? ?紅字沖銷? 在做正確的啊??

之間的差額不用管了？還是做以前年度損益調(diào)整

因?yàn)槟惴咒浺恢聸]發(fā)出來? 我暫且按去年暫估10萬 5月回來5萬處理?? 沖銷原分錄 借：應(yīng)付賬款 10萬? ? ? 貸；以前年度損益調(diào)整 10萬? 借：以前年度損益調(diào)整5萬? 貸：應(yīng)付賬款 5萬 借：以前年度損益調(diào)整 5萬 ?貸：利潤分配-未分配利潤 5萬? 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)側(cè) 其實(shí)不用以前年度損益調(diào)整 我只是給你推導(dǎo)一下 實(shí)際：借：應(yīng)付賬款 5萬 貸：利潤分配-未分配利潤 5萬 就行了 因?yàn)橛绊懙木褪沁@兩個(gè)科目? 調(diào)整2021年資產(chǎn)負(fù)債期末該兩個(gè)科目數(shù)字 然后再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào) 和匯算清繳? 你現(xiàn)在才來做 都已經(jīng)遲了? 你的年報(bào)肯定沒調(diào)整? 你在匯算清繳前就應(yīng)該做 所以才說你不用調(diào)整 未來適用法? 你非要調(diào)整? 簡單變復(fù)雜了

怎么會(huì)遲呢？我現(xiàn)在做的就是5月的賬啊，我在匯算清繳錢拿到發(fā)票了啊？

雖然6月份做5月份的賬 但是今天都已經(jīng)6月份? 財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和 所得稅匯算清繳在2022年5月31日已經(jīng)結(jié)束了? 你當(dāng)時(shí)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)修改了么？是按照錯(cuò)的申報(bào)的吧，應(yīng)該按照調(diào)整后的報(bào)表申報(bào)

報(bào)表沒有改，按照錯(cuò)的報(bào)了，我是想為了不影響當(dāng)年的，所以把差額部分放在以前年度損益調(diào)整可以吧？

我上面推倒的很詳細(xì)了 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你的科目里沒有這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目的? 按照我上面的分錄即可? 我已經(jīng)推導(dǎo)的很詳細(xì)? 以后不需要這么麻煩 暫估錯(cuò)了都沒事? ?在當(dāng)年調(diào)整即可 損益也計(jì)入當(dāng)年 很晚了? 我下線了 同學(xué) 祝你工作順利