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甲公司本期購入的一項交易性金融資產(chǎn)，初始入賬成本45萬元，期末公允價值為60萬元；該公司本期因產(chǎn)品售后服務(wù)確認了20萬元的預(yù)計負債。除上列項目外，該公司其他資產(chǎn)和負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司本期按稅法規(guī)定計算的應(yīng)納稅所得額為160萬元，適用的所得稅稅率25%。本期確認所得稅費用之前，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額。要求：⑴計算下列項目金額：①當期所得稅；②應(yīng)納稅暫時性差異；③可抵扣暫時性差異；④遞延所得稅負債；⑤遞延所得稅資產(chǎn)；⑥遞延所得稅；⑦所得稅費用。⑵編制確認所得稅費用的會計分錄。
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您好，41.25 15 20，3.75，5，-1.25，40，借所得稅費用40遞延所得稅資產(chǎn)5貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅41.25遞延所得稅負債3.75
2022 06/09 06:35
84785034 
2022 06/09 20:30
可以給我寫一下具體過程嗎
小林老師 
2022 06/09 20:58
您好，根據(jù)您的題目，1：（160+20+60-45）*25%，2:60-45，3:20，4:（60-45）*25%，5:20*25%
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