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甲公司為增值稅一般納稅人，使用增值稅稅率13%，2021年4月甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營，第三個月當月末有關賬戶的增值稅相關賬戶余額為： 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）貸方余額250萬 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）借方余額130萬 已交應交稅費－應交增值稅（已交稅金）借方余額75萬 應交稅費－應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）貸方余額15萬 要求： 1.計算當月應交增值稅 2.假設當月末實際交納增值稅100萬；編制會計分錄 3.假設當月末實際交納增值稅50萬；編制會計分錄 4.編制當月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
借應交增值稅銷項稅250
進項稅轉(zhuǎn)出15
貸應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅135
進項稅130
借應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅135-75
貸 應交增值稅未交增值稅
2022 06/10 19:19
小雯子老師 
2022 06/10 19:19
借應交增值稅未交增值稅100
貸銀行存款
小雯子老師
2022 06/10 19:20
借應交增值稅未交增值稅50
貸銀行存款
84784968 
2022 06/10 21:39
4小問有嗎？
小雯子老師
2022 06/10 21:58
你好，借應交增值稅未交增值稅轉(zhuǎn)出
貸應交增值稅未交增值稅
84784968
2022 06/11 07:48
1小問呢？當月應交增值稅是多少？具體計算過程寫一下，謝謝老師！
小雯子老師
2022 06/11 08:58
你好！應交增值稅未交增值稅為250-130-75+15=60
謝謝
84784968
2022 06/11 09:16
1.計算當月應交增值稅
?2.假設當月末實際交納增值稅100萬；編制會計分錄
?3.假設當月末實際交納增值稅50萬；編制會計分錄
?4.編制當月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。
老師，您方便可以仔細看看題目嗎？這4問分別是上面寫的這樣的，而且第1小問問的是當月應交增值稅，沒有問未交增值稅。
因為我們只有10次對話機會，我真的非常需要這道題的正確完整答案，您方便完整編寫一次嗎？真的非常感謝，謝謝老師！
小雯子老師
2022 06/11 10:53
同學你好！
1，當月應交增值稅=250+15-130-75=60萬元。
2，借，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，100萬元，貸，銀行存款，100萬元。
3，借，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，50萬元，貸，銀行存款，50萬元。
4，少交時，借，應交稅費-應交增值稅-銷項，250萬元，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，15萬元，貸，應交稅費-應交增值稅-進項，130萬元，應交稅費-應交增值稅-已交稅金125萬元，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，10萬元。
同時，借，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，10萬元，貸，應交稅費-未交增值稅，10萬元。
多交了增值稅，不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
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