問(wèn)題已解決

一大型商場(chǎng)(增值稅一般納稅人)2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)取得日用品不含稅銷售收入500萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批，當(dāng)目取得預(yù)收款150萬(wàn)元，合同約定電腦于11月22日發(fā)出；將閑置辦公設(shè)備出租，租售期為兩個(gè)月，每月不含稅租金15萬(wàn)元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 (3)購(gòu)入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元，增值稅稅額19.5萬(wàn)元；委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(運(yùn)輸企業(yè)增值稅稅率為9%)根據(jù)上述資料，計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/12 00:27
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 業(yè)務(wù)1 銷售額：500+100*1.13/1.13=600 銷項(xiàng)稅額600*13%=78 業(yè)務(wù)2 銷項(xiàng)稅額：15*2*13%=3.9 業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額：19.5+5*9%=19.95 應(yīng)交增值稅=78+3.9-19.95=61.95
2022 06/12 05:38
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