免費問答

老師項目部有會計了，我總公司會計怎么記賬？

你就是做借工程施工－某項目

我還是沒明白，您能舉個例子嗎？比如月底了，項目部會計怎么記賬？我總公司會計怎么記賬？

同學你好 借工程施工 貸銀行存款等科目

那這樣項目部會計不就和總公司會計做一樣的賬了嗎？還要項目部會計有什么用？

只是項目部是單獨核算的

老師，您真是惜字如金啊，您說的您自己都明白，我都不明白 哪怕你發(fā)個別人講的詳細點的材料或課件也好??！ 我問的是區(qū)別，就是項目部怎么記賬，總公司怎么記賬，項目部和總公司會計之間要交接什么資料？項目部是按業(yè)務逐筆詳細記錄，總公司是按匯總記錄，還是說總公司也要逐筆詳細記錄？如果說總公司是匯總記錄，那附件是什么？諸如此類的等等區(qū)別。 你能不每次回復一句特別簡單的概括嗎？

?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

你發(fā)的這是賬務處理，你的意思是項目部會計和總公司會計對于同一個項目記賬都一樣，沒有區(qū)別

同學你好 對的 總公司月底的時候合并就可以了