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總分公司的合并報表怎么做？每個季度預(yù)繳的時候就要編制合并報表嗎？
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合并報表一般是年度結(jié)束的時候編制，這個也要看你單位的一個要求和。
2022 06/15 18:11
84784948 
2022 06/15 18:14
但是總分公司的企業(yè)所得稅是合并申報的，如果上傳的報表不用合并的話，那所得稅申報的收入和會計報表的收入就會不一致啦？
84784948
2022 06/15 18:15
我看你們這里回答的老師有些說要，有些說不要的
陳詩晗老師 
2022 06/15 18:23
首先，會計口徑的那個合并報表，一般情況下是年度結(jié)束的時候才編制，那么季度要不要編制看你單位的財務(wù)制度規(guī)定。然后關(guān)于這個稅法口徑，因為非法口徑的話，就要看你這個所得稅季度預(yù)繳的時候，你有沒有統(tǒng)一的去申報，如果說統(tǒng)一申報，每個記錄你都要按照匯總的報表去申報。
84784948
2022 06/15 18:26
總分公司的企業(yè)所得稅不是規(guī)定要合并去申報的嗎？難道季度預(yù)繳的時候可以不合并的嗎？
陳詩晗老師
2022 06/15 18:34
分公司如果獨(dú)立核算申報
季度時不需要
年末匯算才需要匯總報表申報
看你具體備案情況決定
84784948
2022 06/15 18:36
總分公司之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來，可以開具發(fā)票的嗎？
陳詩晗老師
2022 06/15 20:32
對的，因為總公司和分公司里面增值稅是獨(dú)立的，那你們銷售是可以開發(fā)票的。
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