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問題已解決
老師，比如2021年年底將2020年計提的壞賬準備100元沖銷了，計提2021年壞賬準備50元，在2021年做匯算清繳時，減值準備應該怎么填
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? 意思實際你壞賬只有50了嗎 ？? 比如
壞賬的話，匯算清繳填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表，
第2行“二、應收及預付款項壞賬損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調整金額。
第3行“逾期三年以上的應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應收款項且當年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調整金額。
第4行“逾期一年以上的小額應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調整金額。
??
2022 06/21 12:19
84785034 
2022 06/21 12:22
也沒有發(fā)生壞賬損失，只不過每年年底根據(jù)賬面計提一次壞賬準備，到下一年年底把上年的沖了，再重新按賬面計提
meizi老師 
2022 06/21 12:24
?你好 ；? 先計提先按賬上做 ； 只是沒法稅前扣除? ?
84785034
2022 06/21 12:25
做2021年匯算清繳時，是不是應該為調減50元
meizi老師
2022 06/21 12:25
你好； 你計提了 50的話 ； 你紅沖 了100 計提了50 ； 你之前也是? ?計提了沒有實際發(fā)生嗎? ?
84785034
2022 06/21 12:26
沒有實際發(fā)生壞賬損失
meizi老師
2022 06/21 12:27
那你就別想著調減了。這個就得調增處理的 ；? ? ?你這樣 原來計提了100 ； 紅沖了100 ； 在計提50 ； 實際都沒有發(fā)生；? 就得調增處理的??
84785034
2022 06/21 12:30
問題是2020年計提的100做已做調增了，但沒有實際發(fā)生損失，2021年100紅沖，又計提50，紅沖的100稅務局不認嗎
meizi老師
2022 06/21 12:35
?你好 ；? ? 那你21年又計提了? 50的話； 意思是之前調增了。 但是你實際發(fā)生了50? 的意思嗎? ?
84785034
2022 06/21 12:37
每年都沒有實際發(fā)生損失，只不過每年到年底根據(jù)賬面其他應收款按賬齡計提了壞賬準備
meizi老師
2022 06/21 12:37
你好 ；? ? 你沒有發(fā)生的 你先去計提的； 在匯算之前沒有? 據(jù)實發(fā)生； 那么都要調增處理的 ；? 除非你發(fā)生了 才會調減??
84785034
2022 06/21 12:43
比如2020年底壞賬準備余額100元，但2021年根據(jù)賬齡只需計提50元，賬上是不是需要沖掉50，相當于沖100計提50，2021年實際發(fā)生額是-50元，對吧
meizi老師
2022 06/21 12:46
你好 ；? ?是的。? ?紅沖100? ?計提了50 那么你22年就是 -50 。 這個是對的??
84785034
2022 06/21 12:48
2021年實際發(fā)生額是-50，做匯算清繳時減值準備應該填多少
meizi老師
2022 06/21 13:37
你好 ； 賬載金額 按照你賬上寫? -50? ； 你稅收金額 寫0? ?
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