免費(fèi)問(wèn)答

老師 有捐贈(zèng)票據(jù) 12月沒(méi)有提示繳納 現(xiàn)在匯繳清算倒要提示繳納

那你這個(gè)就不用交 填寫(xiě)進(jìn)捐贈(zèng)支出

老師幫我看一下 上面兩張報(bào)表 在哪里填寫(xiě)

同學(xué)你好 扶貧捐贈(zèng)稅收金額就是可以稅前扣除的

但問(wèn)題是現(xiàn)在提示我要交所得稅

一、第1行“非公益性捐贈(zèng)支出” 納稅人本年發(fā)生且已計(jì)入本年損益的稅收規(guī)定公益性捐贈(zèng)以外的其他捐贈(zèng)支出的會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整情況。 (一)第1列“賬載金額”：納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的稅收規(guī)定公益性捐贈(zèng)以外的其他捐贈(zèng)支出金額。 (二)第5列“納稅調(diào)增額”=第1列“賬載金額”。 二、第2行“全額扣除的公益性捐贈(zèng)支出” 納稅人發(fā)生的可全額稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出。 (一)第1列“賬載金額”：納稅人本年發(fā)生的會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的按稅收規(guī)定可全額稅前扣除的捐贈(zèng)支出金額。 (二)第4列“稅收金額”=第1列“賬載金額”。 三、第3行限額扣除的公益性捐贈(zèng)支出” 納稅人本年發(fā)生的限額扣除的公益性捐贈(zèng)支出、納稅調(diào)整額、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除捐贈(zèng)支出等。(=第4+5+6+7行) 第4列“稅收金額”： 1.本行第1+2列>第3列時(shí)，第4列=第3列; 2.本行第1+2列≤第3列時(shí)，第4列=第1+2列。 四、第4行“前三年度” 納稅人前三年度發(fā)生的未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出在本年度扣除的金額。 (一)第2列“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)可扣除的捐贈(zèng)額”：前三年度發(fā)生的尚未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 (二)第6列“納稅調(diào)減額”：根據(jù)本年扣除限額以及前三年度未扣除的公益性捐贈(zèng)支出分析填報(bào)。 五、第5行“前二年度” 納稅人前二年度發(fā)生的未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出在本年度扣除的捐贈(zèng)額以及結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額。 (一)第2列“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)可扣除的捐贈(zèng)額”：前二年度發(fā)生的尚未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 (二)第6列“納稅調(diào)減額”：根據(jù)本年剩余扣除限額、本年扣除前三年度捐贈(zèng)支出、前二年度未扣除的公益性捐贈(zèng)支出分析填報(bào)。 (三)第7列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額”：前二年度未扣除、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 六、第6行“前一年度” 納稅人前一年度發(fā)生的未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出在本年度扣除的捐贈(zèng)額以及結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額。 (一)第2列“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)可扣除的捐贈(zèng)額”：前一年度發(fā)生的尚未稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 (二)第6列“納稅調(diào)減額”：根據(jù)本年剩余扣除限額、本年扣除前三年度捐贈(zèng)支出、本年扣除前二年度捐贈(zèng)支出、前一年度未扣除的公益性捐贈(zèng)支出分析填報(bào)。 (三)第7列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額”：前一年度未扣除、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 七、第7行“本年” 納稅人本年度發(fā)生、本年稅前扣除、本年納稅調(diào)增以及結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)支出。 (一)第1列“賬載金額”：本年會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的公益性捐贈(zèng)支出金額。 (二)第3列“按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額”：按照本年利潤(rùn)總額乘以12%的金額，若利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，則以0填報(bào)。 (三)第4列“稅收金額”：本年實(shí)際發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出以及結(jié)轉(zhuǎn)扣除以前年度公益性捐贈(zèng)支出情況分析填報(bào)。 (四)第5列“納稅調(diào)增額”：本年公益性捐贈(zèng)支出賬載金額超過(guò)稅收規(guī)定的稅前扣除額的部分。 (五)第7列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額”：本年度未扣除、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。 八、第8行“合計(jì)” 第1+2+3行的合計(jì)金額。