問(wèn)題已解決

(3)開采原煤10000噸。采取分期收款方式銷售原煤9000噸，每噸不含增值稅售價(jià)為500元。購(gòu)銷合同約定，本月應(yīng)收取1/3的價(jià)款，但實(shí)際只收取不含增值稅價(jià)款120萬(wàn)元。會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/22 22:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
關(guān)鍵是首次銷售開票沒(méi)呢？
2022 06/22 23:04
84785034
2022 06/22 23:05
這個(gè)是其中一個(gè)小問(wèn)，它給這樣一個(gè)信息，后面要求算資源稅和增值稅，所以要先寫分錄
家權(quán)老師
2022 06/22 23:12
按照增值稅法算增值稅的話，如果沒(méi)先開票就是 1.借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品 2.借：應(yīng)收賬款169.5萬(wàn)? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150萬(wàn)? ? ? ? ?9000*500/3? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)19.5萬(wàn)借：銀行存款135.6貸：應(yīng)收賬款135.6? ? ?*1.13
84785034
2022 06/22 23:22
那后面那句，但實(shí)際只收不含增值稅價(jià)款120萬(wàn)元不用管了？
家權(quán)老師
2022 06/23 09:28
借：銀行存款135.6貸： 貸應(yīng)收賬款135.6? ? = 120*1.13
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