問(wèn)題已解決

老師，想看一下詳細(xì)解答 某實(shí)木地板廠(chǎng)A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買(mǎi)原木一批,專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款85萬(wàn)元,A廠(chǎng)將該批材料委托某縣城的實(shí)木地板加工廠(chǎng)B加工成素板(實(shí)木地板的一種),B廠(chǎng)收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅)。A廠(chǎng)收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元。 已知:實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%;消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算: (1)計(jì)算B廠(chǎng)代收代繳的消費(fèi)稅;(10分) (2)計(jì)算A廠(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。(5分)

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/23 16:32
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ (1)計(jì)算B廠(chǎng)代收代繳的消費(fèi)稅=(85+5)/(1-10%)*10%=10 (2)計(jì)算A廠(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅=200*10%-10*0.8=12
2022 06/23 16:35
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