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21年賣的試駕車稅務局感覺價格低，讓我們這個月又補交了一部分（按照5萬元交的增值，城建還有印花稅）這個怎么進行賬務處理呢，怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借銀行存款
貸其他業(yè)務收入，
應交稅費應交增值稅銷項
借稅金及附加
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款
2022 06/30 17:40
84784956 
2022 07/01 07:55
老師這個五萬是稅務局提出來補交稅的一個基數(shù)，實際5萬這個錢沒有收。為什么不記以前年度損益調(diào)整呢
郭老師 
2022 07/01 08:00
做以前年度損益調(diào)整
你能修改匯算清繳的嗎
所得稅也補的嗎
郭老師
2022 07/01 08:01
如果可以的
借以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款
借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費、查補稅款、
借應交稅費、查補稅款、
貸銀行存款，
然后把以前年度損益調(diào)整余額結轉到利潤分配未分配利潤
84784956
2022 07/01 08:04
老師這個企業(yè)是虧損所以沒有交所得稅，還有匯算清繳我改不了。
老師按照您說的那這五萬怎么體現(xiàn)呢。還是直接記增值稅，還有附加稅和印花稅呢
郭老師
2022 07/01 08:09
借銷售費用
貸其他業(yè)務收入，
應交稅費應交增值稅銷項
借稅金及附加
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款
借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費、查補稅款、
借應交稅費、查補稅款、
貸銀行存款，
84784956
2022 07/01 08:32
老師就是這五萬必須體現(xiàn)收入然后再做后面您說的這幾步對嗎？
郭老師
2022 07/01 08:32
是的是的，是這么做。
84784956
2022 07/01 08:32
這個印花稅直接記費用貸銀行？
郭老師
2022 07/01 08:32
相當于你們單位視同銷售了，沒有收到錢，用銷售費用來。
84784956
2022 07/01 08:33
產(chǎn)生的滯納金直接記營業(yè)外支出貸銀行
郭老師
2022 07/01 08:33
可以的，可以這么做的。
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