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問題已解決
老師，我去稅務(wù)局更正了以前年度的個稅申報表，現(xiàn)在收到的個稅退稅款如何入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是員工的個人所得稅嗎？
2022 07/05 11:24
玲老師 
2022 07/05 11:24
做交費時相反。做交費時相反的分錄。
84784988 
2022 07/05 11:25
老師，我還有個問題，小規(guī)模納稅人開的5%征收率的電子普通發(fā)票，這個怎么申報增值稅？新政策下小規(guī)模納稅人免稅，那是不是就沒有月15萬季度45的限制了？
玲老師
2022 07/05 11:26
不同的問題，請您重新提問。
84784988
2022 07/05 11:28
相反分錄那涉及到以前年度損益科目了，小微企業(yè)沒有以前年度損益科目怎么沖掉？
玲老師
2022 07/05 11:32
個稅正常來說不影響損益的。用的是應(yīng)交稅費
84784988
2022 07/05 11:35
應(yīng)交稅費當時是通過應(yīng)付工資，管理費用計提的，你現(xiàn)在不可能隨便出來一個應(yīng)交稅費吧
玲老師
2022 07/05 11:39
。個人所得稅是不計提的。是發(fā)工資的時候扣。借應(yīng)付職工薪酬貸。。應(yīng)交稅費應(yīng)交個稅。
84784988
2022 07/05 17:12
那通過應(yīng)付職工薪酬沖掉應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，豈不是應(yīng)付職工薪酬貸方有余額了
玲老師
2022 07/05 17:21
你多扣了個稅，退回來應(yīng)付工資要返回給個人的。
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