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請問在每月計提工資時,如果公司每月發(fā)放工資時每人只發(fā)放一部分工資,其余的等到年底統(tǒng)一發(fā)放(比如某人工資一個月10000,每月公司發(fā)放5000,剩余的12*5000等年底發(fā)放),這樣的情況下每月計提的時候是只考慮5000的部分嘛,那剩下的5000當月需要入賬嗎?如何入賬呢?想知道具體記賬時怎么處理,謝謝

84784961| 提问时间:2022 07/05 13:20
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/05 13:23
84784961
2022 07/05 13:25
那每月計提的時候是只計提那5000的部分嘛,其余的等年底統(tǒng)一計提?
樸老師
2022 07/05 13:38
同學(xué)你好 對的 是這樣的
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