免費(fèi)問答

去年已經(jīng)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款

你好，可以把發(fā)票直接放到去年的憑證后面。

今年不用做賬？

對的是的，是這么做的。

今年沒有做賬，今年怎么調(diào)減？

明年調(diào)減在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫稅收金額就可以的，不需要做賬務(wù)處理的。

是A105000表30項(xiàng)(其他)？

你好，對的是的是這一個的。

這個扣除有哪個文件有說明的？我想看看

根據(jù)《國家稅務(wù)總局給與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）規(guī)定：“第六條根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。”

好的，非常感謝老師

不用客氣，工作愉快。