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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年7月份交了季度企業(yè)所得稅，分錄是借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交企稅 借：應(yīng)交企稅 貸：銀行存款 按實(shí)際交多少就計(jì)提多少 然后三、四季度都沒有收入只有費(fèi)用，也就沒有做所得稅的分錄，整年下來企稅是多交了，今年匯算清繳退回來款，分錄應(yīng)該怎么做
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022 07/06 17:17
84784952 
2022 07/06 17:20
不用通過以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師 
2022 07/06 17:27
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784952
2022 07/06 17:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 07/06 17:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的用利潤分配，未分配利潤就可以的。
84784952
2022 07/06 17:31
就是你發(fā)我的這個(gè)分錄就可以是吧，不用調(diào)表吧
郭老師
2022 07/06 17:32
是的是的，其他的不用調(diào)整。
84784952
2022 07/06 17:33
好的謝謝?。?！
郭老師
2022 07/06 17:44
不用客氣，工作愉快。
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