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年報(bào)填納稅調(diào)整表和期間費(fèi)用明細(xì)表的金額要一致嗎
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填納稅調(diào)整表和期間費(fèi)用明細(xì)表的金額不一樣
因?yàn)榧{稅調(diào)整表是按會(huì)計(jì)與稅務(wù)的差異進(jìn)行納稅調(diào)整（含調(diào)增事項(xiàng)、調(diào)減事項(xiàng)）
期間費(fèi)用明細(xì)表是填全年的銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用的明細(xì)
但有些金額是相關(guān)的
如工資，納稅調(diào)整表中工資，應(yīng)該是大于或等于期間費(fèi)用中的工資總額
2017 05/29 14:47
84784971 
2017 05/29 14:53
@李老師:那我司只有招待費(fèi)注冊(cè)費(fèi)，怎么填了，這些在所得稅彌補(bǔ)虧損里也不是負(fù)數(shù)呢
李愛文老師 
2017 05/29 14:54
還沒開始營(yíng)業(yè)吧
有沒有收入
沒有收入，你的所有支出目前是記入“開辦費(fèi)”，沒有虧損
84784971
2017 05/29 14:57
@李老師:沒有營(yíng)業(yè)，我之前填在研究費(fèi)里了，已經(jīng)申報(bào)了現(xiàn)在改不了了是嗎？
李愛文老師
2017 05/29 14:59
那就按你先前報(bào)給稅務(wù)的填，保持?jǐn)?shù)據(jù)一致。目前你這種情況只有費(fèi)用
全部作為調(diào)增處理，最后企業(yè)所得稅利潤(rùn)為0
應(yīng)納企業(yè)所得稅額0
84784971
2017 05/29 15:07
@李老師:期間費(fèi)用有差旅費(fèi)，但是調(diào)整表那里沒有，不知道填在哪
李愛文老師
2017 05/29 15:10
填入“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”中，將這個(gè)數(shù)據(jù)調(diào)增
賬載金額是你們做賬的金額，稅收金額填0，這樣調(diào)增回來(lái)
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