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那我們公司的銷售收入是分為硬件收入和軟件收入，那對應的進項稅要做公共進項稅分攤，那這個月硬件這部分有留抵，不用交稅，軟件的部分要交稅，這個金稅盤的280分攤之后是分給軟件9塊錢，硬件是271，那我現(xiàn)在這個增值稅稅減免申報表，本期發(fā)生額填280，本期實際抵減稅額填280還是9？

這個是可以抵扣多少填寫多少 應交稅費是多少就可以抵扣多少

那你的意思是本期發(fā)生額填280，實際抵減稅額填9了？

你的應繳增值稅是多少呢 這個得看應交增值稅

我前面不是給你描述過了嗎？我們銷售收入分軟件的和硬件的，硬件部分不用交稅，軟件部分交13,000，那這個280作為公共進項稅，不是要分攤嗎？分給軟件分9塊錢，那不就是抵扣9塊錢嗎？

同學你好 那你填寫九剩下的繼續(xù)留抵

那這樣的情況，這個280，軟件分9塊錢，硬件分271，硬件部分做留抵，怎么做這個分攤的分錄呢？

?1、一般納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸：管理費用 2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用

我前面技術服務費的時候做了，借：管理費用-辦公費280，貸：銀行存款280， 那么我現(xiàn)在抵扣的時候是，借：應交稅費-公共進項稅 280 借:管理費用-280 分攤的時候，借:應交稅費-應交增值稅減免稅額（軟件）9 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（硬件）271 袋：應交稅費-公共進項稅280 這樣做對不對？

嗯這樣做就可以的