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小規(guī)模公司4、5月代開專票已繳稅，5月份代開普票是免稅的，現(xiàn)在申報二季度增值稅時，如何填寫增值稅申報表？開普票的憑證需要體現(xiàn)免稅嗎？應(yīng)該怎么寫？
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小規(guī)模開具的免稅發(fā)票填寫在第12行 自動帶到第9行 開具普票分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022 07/10 18:58
84785005 
2022 07/10 23:05
代開的專票填在哪里？
秦楓老師 
2022 07/10 23:14
同學(xué)你好 第一行，第二行。
84785005
2022 07/11 00:40
好的！謝謝老師。
秦楓老師
2022 07/11 05:21
不客氣 祝你工作順利
84785005
2022 07/11 12:16
老師，開的免稅普票還得填寫減免稅申報表，免稅項目填236000，自動算出免稅額7080，和主表12行及9行一致，附加稅費情況表，計稅依據(jù)修改原因，我填“本期行政區(qū)劃調(diào)整，出現(xiàn)適用2檔城建稅稅率情況”，附加稅計稅依據(jù)填代開專票稅金6594.61，城建稅計算出164.86，已在代開時預(yù)交，本期為0，教育費附加和地方教育費附加按50%減征，因為二季度開票金額超過20萬，是不是教育費附加及地方教育費附加就不享受減免，要補交？
84785005
2022 07/11 12:18
我其實想知道，代開專票時只繳納了城建稅，如果教育費附加及地方教育費附加不享受減免的話，為什么沒有連同城建稅一起交？
84785005
2022 07/11 12:19
我申報增值稅及附加稅，是不是就需要再補交教育費附加及地方教育費附加的164.86即可？
秦楓老師
2022 07/11 15:10
你去稅務(wù)局代開的時候 開票金額應(yīng)該沒有超過10萬元 小規(guī)模納稅人稅務(wù)局當(dāng)月開票月度不足10萬季度不超30萬是免征附加稅的 不免城建稅
84785005
2022 07/11 16:00
附加稅情況表里教育費附加及地方教育費附加免征的選擇哪個政策？
秦楓老師
2022 07/11 16:52
這個一般自動帶出來 不是自己勾選政策
84785005
2022 07/11 17:26
我昨天填附加稅情況表的時候不是自動帶出，需要自己選擇。
秦楓老師
2022 07/11 17:29
關(guān)鍵是沒有政策可有勾選
秦楓老師
2022 07/11 17:29
一般如果是小微企業(yè)減半征收 都是自動帶出來的 你打開摘要 看看里面那個符合條件
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