問(wèn)題已解決

小規(guī)模4月份開(kāi)始普票免稅，沖紅了前期1個(gè)點(diǎn)的普票，那負(fù)數(shù)的這部分稅費(fèi)怎么做帳務(wù)處理？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/12 14:41
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前繳納了稅款嗎？如果沒(méi)有繳納的話，你這個(gè)月的付出銷(xiāo)售額和你的免稅的正數(shù)銷(xiāo)售額合計(jì)一塊兒申報(bào)。
2022 07/12 14:42
84784977
2022 07/12 14:45
沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，沒(méi)有交稅，申報(bào)我知道是合并申報(bào)，我想咨詢的是賬上負(fù)1個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)怎么處理？直接掛在應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎？
郭老師
2022 07/12 14:46
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)貸、營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)
84784977
2022 07/12 15:43
那應(yīng)交稅費(fèi)科目是負(fù)數(shù)，怎么處理
郭老師
2022 07/12 15:48
你好，不會(huì)的，你的應(yīng)交稅費(fèi)是在貸方有余額，因?yàn)槟慵t沖后期你把它結(jié)轉(zhuǎn)的話，他就沒(méi)有余額。
郭老師
2022 07/12 15:48
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，然后你再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)不就可以？
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