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老師好！1月份計提的稅金及附加，2月份交過稅款了，到4月份計提的稅金及附加退回了50%，退回的50%稅款怎么寫分錄
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您好
做計提跟繳納相同的紅字分錄就好了
2022 07/14 20:11
84784975 
2022 07/14 20:14
可是二季度季報時利潤表稅金及附加是負數(shù)，不能保存
bamboo老師 
2022 07/14 20:15
那您把稅金及附加紅字的并到管理費用填寫
然后后面有稅金及附加發(fā)生的時候 在調(diào)整
84784975
2022 07/14 20:20
老師，一月份計提的稅金及附加已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了 ，4月份退回一半附加稅時分錄咋寫呢
bamboo老師
2022 07/14 20:21
借：銀行存款 借方藍字
借：應(yīng)交稅費-附加稅 借方紅字
借：稅金及附加-附加稅 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費-附加稅 貸方紅字
一樣的再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤啊
84784975
2022 07/14 20:25
這樣子寫分錄稅金及附加科目是負數(shù)
bamboo老師
2022 07/14 20:25
退回紅沖 本來就是負數(shù)啊
84784975
2022 07/14 20:26
利潤表稅金及附加是負數(shù)
84784975
2022 07/14 20:29
季報時只能按您那個方法稅金及附加（負數(shù)）先并到管理費用，以后再調(diào)整吧
bamboo老師
2022 07/14 20:31
季報時稅金及附加（負數(shù)）先并到管理費用，以后再調(diào)整 是的
84784975
2022 07/14 20:35
沒有其他的方法，只能這樣了嗎？
bamboo老師
2022 07/14 20:39
實在不行那您計入營業(yè)外收入吧
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
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