00:10:00
問題已解決
此題的解題思路是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，2015年的未彌補虧損可以向后彌補5年，而公司未來3年的應(yīng)納稅所得額100+150+80,就大于300了，因此這300未來能抵扣，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)300*25%，其中17年遞延所得稅資產(chǎn)減少150*25%，相當(dāng)于計稅時多抵扣了150。
2022 07/18 20:20
84785016 
2022 07/18 20:27
15年的虧損分別用哪幾年應(yīng)納稅所得額彌補，分別拿多少彌補
Jack老師 
2022 07/18 20:28
您好，16年的100，17年的150和18年的50。
84785016
2022 07/18 20:30
16年的100，17年的150加起來才250，為什么說150是多抵扣了呢
Jack老師
2022 07/18 20:37
您好，17年正常情況所得稅是150*25%，但因為可以彌補以前年度虧損，所以所得稅是0，因此多扣除了150。
84785016
2022 07/18 20:43
應(yīng)納稅所得額是什么意思，由什么計算出來的
Jack老師
2022 07/18 20:46
您好，就是所得稅的計稅基礎(chǔ)，一般情況下等于利潤總額，但如果有遞延所得稅的因素要進行調(diào)整。
84785016
2022 07/18 20:59
也就是利潤總額準(zhǔn)備繳稅時就轉(zhuǎn)到應(yīng)納稅所得額了
Jack老師
2022 07/18 21:02
您好，沒有應(yīng)納稅所得額這個科目，只是應(yīng)納稅所得額一般就從利潤總額取數(shù)。
84785016
2022 07/18 21:03
應(yīng)納稅所得額一般就是要繳稅的基數(shù)金額了嗎
Jack老師
2022 07/18 21:06
您好，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額。
84785016
2022 07/18 21:08
此題的意思就是17年不交稅，不應(yīng)該有應(yīng)納稅所得額，所以應(yīng)該轉(zhuǎn)回稅款37.5萬嗎
Jack老師
2022 07/18 21:11
您好，可以這樣理解的。
閱讀 510
描述你的問題，直接向老師提問
392
意見反饋
