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問(wèn)題已解決
此題的解題思路是什么
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，2015年的未彌補(bǔ)虧損可以向后彌補(bǔ)5年，而公司未來(lái)3年的應(yīng)納稅所得額100+150+80,就大于300了，因此這300未來(lái)能抵扣，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)300*25%，其中17年遞延所得稅資產(chǎn)減少150*25%，相當(dāng)于計(jì)稅時(shí)多抵扣了150。
2022 07/18 20:20
84785016 
2022 07/18 20:27
15年的虧損分別用哪幾年應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)，分別拿多少?gòu)浹a(bǔ)
Jack老師 
2022 07/18 20:28
您好，16年的100，17年的150和18年的50。
84785016
2022 07/18 20:30
16年的100，17年的150加起來(lái)才250，為什么說(shuō)150是多抵扣了呢
Jack老師
2022 07/18 20:37
您好，17年正常情況所得稅是150*25%，但因?yàn)榭梢詮浹a(bǔ)以前年度虧損，所以所得稅是0，因此多扣除了150。
84785016
2022 07/18 20:43
應(yīng)納稅所得額是什么意思，由什么計(jì)算出來(lái)的
Jack老師
2022 07/18 20:46
您好，就是所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)，一般情況下等于利潤(rùn)總額，但如果有遞延所得稅的因素要進(jìn)行調(diào)整。
84785016
2022 07/18 20:59
也就是利潤(rùn)總額準(zhǔn)備繳稅時(shí)就轉(zhuǎn)到應(yīng)納稅所得額了
Jack老師
2022 07/18 21:02
您好，沒(méi)有應(yīng)納稅所得額這個(gè)科目，只是應(yīng)納稅所得額一般就從利潤(rùn)總額取數(shù)。
84785016
2022 07/18 21:03
應(yīng)納稅所得額一般就是要繳稅的基數(shù)金額了嗎
Jack老師
2022 07/18 21:06
您好，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額。
84785016
2022 07/18 21:08
此題的意思就是17年不交稅，不應(yīng)該有應(yīng)納稅所得額，所以應(yīng)該轉(zhuǎn)回稅款37.5萬(wàn)嗎
Jack老師
2022 07/18 21:11
您好，可以這樣理解的。
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