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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，一月的開票收入漏計(jì)了，但此筆業(yè)務(wù)的增值稅已在四月激納了，此筆業(yè)務(wù)的款還未收到，現(xiàn)在補(bǔ)登會(huì)計(jì)分錄怎么做
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借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 07/27 15:34
84784992 
2022 07/27 15:42
應(yīng)交稅費(fèi)已在季報(bào)時(shí)繳納了，如果再掛一筆就多了
玲老師 
2022 07/27 15:51
你說(shuō)收入漏記了，我才給你寫的漏記收入的分錄。
84784992
2022 07/27 15:54
那現(xiàn)在我該如何登帳呢，
玲老師
2022 07/27 16:00
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784992
2022 07/27 16:05
在這個(gè)業(yè)務(wù)中應(yīng)交稅費(fèi)是已經(jīng)繳納的了，這個(gè)分錄做了后，應(yīng)交稅費(fèi)又要再交一次了
玲老師
2022 07/27 16:07
您好，您需要交費(fèi)了就做交費(fèi)的分錄，
交過(guò)了不用重復(fù)做
84784992
2022 07/27 16:12
借應(yīng)收賬款100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97應(yīng)交稅費(fèi)3。應(yīng)交稅費(fèi)3這筆已在4月時(shí)繳納了，不做應(yīng)交稅費(fèi)，這分錄就不平啊
84784992
2022 07/27 16:19
前期這筆業(yè)務(wù)他只漏登了收入，但稅沒(méi)有漏，
玲老師
2022 07/27 16:23
你好? 稅不是收入時(shí)做上嗎 ？ 你也不是免稅企業(yè)? ? 不記稅為啥要交稅呢? ? ?確認(rèn)收入就要有稅的呀? 你也不是免稅單位??
84784992
2022 07/27 16:27
我們登帳時(shí)是把稅和收入分開登的，我的前任會(huì)計(jì)做的直接是借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)這一條，到季報(bào)時(shí)按開票系統(tǒng)里的稅費(fèi)就直接計(jì)提稅費(fèi)繳納稅費(fèi)，他都是亂做的，現(xiàn)在又漏記一筆收入，我現(xiàn)在補(bǔ)登就有點(diǎn)難了
84784992
2022 07/27 16:29
所以想請(qǐng)問(wèn)老師怎么調(diào)整啊，我如果把應(yīng)交稅費(fèi)再登一次，這稅費(fèi)怎么沖減呢
84784992
2022 07/27 16:33
我還要把他前期做到收入里的稅費(fèi)調(diào)整出來(lái)，這筆分錄又怎么做呢
玲老師
2022 07/27 16:41
意思收入的分錄已經(jīng)做完了，只是把稅金一起計(jì)入收入里了，是這個(gè)意思嗎？
玲老師
2022 07/27 16:41
那這種情況和你說(shuō)的漏記收入不是一回事兒??！
玲老師
2022 07/27 16:41
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784992
2022 07/27 16:43
一共是二個(gè)問(wèn)題了，前面漏記一個(gè)，后面就是把稅金一起計(jì)入收入了
玲老師
2022 07/27 16:49
。那這兩個(gè)都回復(fù)了，還有疑問(wèn)嗎？
84784992
2022 07/27 16:50
我還是沒(méi)看明白，第一個(gè)問(wèn)題是怎么寫分錄呢，
84784992
2022 07/27 16:51
第二個(gè)問(wèn)題里的應(yīng)交稅費(fèi)都是已經(jīng)繳納過(guò)的了，
玲老師
2022 07/27 16:52
2調(diào)整稅款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
1補(bǔ)收入? ?借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784992
2022 07/27 16:56
這二個(gè)分錄里的應(yīng)交稅費(fèi)都是已經(jīng)用銀行存款繳納過(guò)的了，現(xiàn)在再記一筆，怎么去平帳呢
玲老師
2022 07/27 17:07
這相當(dāng)于計(jì)提增值稅，這樣你能理解不？
這個(gè)貸方要是沒(méi)有稅金，那你借方交稅的時(shí)候咋能平呢？
沒(méi)有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)，你直接記在借方交稅，你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科能評(píng)嗎？
沒(méi)有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)，你直接記在借方交稅，你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目能評(píng)嗎？
玲老師
2022 07/27 17:07
應(yīng)交稅費(fèi)不得一借一貸才能評(píng)嗎？
玲老師
2022 07/27 17:07
這樣說(shuō)，能不能理解？
84784992
2022 07/27 17:09
我知道是一借一貸啊，我講的這里的應(yīng)交稅費(fèi)他在前期時(shí)已計(jì)提和繳納了
84784992
2022 07/27 17:10
他每次做收入時(shí)沒(méi)有計(jì)提，而是到季報(bào)時(shí)統(tǒng)一計(jì)提和繳納的
玲老師
2022 07/27 17:15
意思你稅款單獨(dú)寫一個(gè)分錄是吧？
那你現(xiàn)在確認(rèn)收入
就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
玲老師
2022 07/27 17:15
正規(guī)企業(yè)沒(méi)有你這樣做賬的。
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