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(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木40噸，收購憑證上注明支付收購貨款56萬元，另支付不含稅運輸費用5萬元，取得一般納稅人運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票；原木驗收人庫后，又將其運往A加工地板加工廠加工成未上漆的實木地板,取得A加工廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費6萬元、增值稅0.78萬元，甲實木地板廠收回實木地板時A加工廠代收代繳了消費稅(?A加工廠無同類實木地板的銷售價格)。
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你好，題目的具體要求是做什么
2022 08/04 15:31
84785018 
2022 08/04 15:32
計算該廠被代收代繳的消費稅。
暖暖老師 
2022 08/04 15:38
計算該廠被代收代繳的消費稅。
（56*0.91+5+6）/（1-消費稅稅率）*消費稅稅率
84785018
2022 08/04 15:49
我不理解，0.91是啥
暖暖老師
2022 08/04 15:51
9是可以抵扣的進(jìn)項稅額
84785018
2022 08/04 16:15
哈哈哈哈哈
84785018
2022 08/04 16:16
我真的會鞋
暖暖老師
2022 08/04 16:16
問題明白了就可以的這里
84785018
2022 08/04 16:16
組成計稅價格=[56×(1-10％)+5+6]÷(1-5％)=64．63(萬元)
被代收代繳的消費稅=64．63×5％=3．23(萬元)
84785018
2022 08/04 16:16
這個是正確答案
暖暖老師
2022 08/04 16:17
我抵扣率按照9%計算的這里
84785018
2022 08/04 16:21
可以上一個答案里，他算進(jìn)項稅額是按照56*10%計算的，也就是說56萬是不含增值稅的，那么我只能可是為啥第二問，算消費稅又是要扣掉抵扣率呢，我只們猜他自己搞了一個損耗率，雖然題目沒給
暖暖老師
2022 08/04 16:23
56是含稅的，這里是收購農(nóng)產(chǎn)的發(fā)票，加計扣除1%
84785018
2022 08/04 16:25
你完全沒懂
暖暖老師
2022 08/04 16:26
沒看懂你的意思這里
84785018
2022 08/04 16:26
我知道農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣啊
暖暖老師
2022 08/04 16:28
你提問的是代扣代繳的消費稅
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