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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們總公司在外地，分公司獨(dú)立核算在江西，然后是**總公司用總公司資質(zhì)接業(yè)務(wù)的。自己分公司沒資質(zhì)。網(wǎng)上查的是我們的所得稅應(yīng)該是匯總總公司分?jǐn)偹枚惿陥?bào)，但是主管稅務(wù)局是說讓我們自己申報(bào)。除非自己要求匯總申報(bào)。想問下，現(xiàn)在這樣的情況下，到底是聽12366的匯總申報(bào)，還是自己單獨(dú)申報(bào)?？偣镜臅?huì)計(jì)是說讓我們單獨(dú)自行建賬申報(bào)。因?yàn)楸旧硪彩?*的
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您好，如果是總公司相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)可以采用匯總申報(bào)，由總公司按比例進(jìn)行分配企業(yè)所得稅。但如果分公司是獨(dú)立業(yè)務(wù)，那么由分公司在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行單獨(dú)申報(bào)，不進(jìn)行匯總。
2022 08/09 10:25
84785027 
2022 08/09 10:34
我們就是**總公司，是獨(dú)立的業(yè)務(wù)，但是12366說我們不管是不是獨(dú)立核算都讓我們匯總申報(bào)。但是主管稅務(wù)局說可以自行選擇是匯總申報(bào)還是單獨(dú)申報(bào)。我就怕自己不專業(yè)弄錯(cuò)了。給單位造成損失。請(qǐng)老師回復(fù)一下。謝謝了
小N老師 
2022 08/09 10:54
那這個(gè)分公司是獨(dú)立法人么？如果不是獨(dú)立法人那就相當(dāng)于是分支機(jī)構(gòu)，必須要匯總至總公司繳納企業(yè)所得稅。如果是獨(dú)立法人就相當(dāng)于是子公司，就可以進(jìn)行單獨(dú)申報(bào)的。
84785027
2022 08/09 11:05
分公司是非獨(dú)立法人，只有子公司才是獨(dú)立法人。12366和稅務(wù)局答疑都是說匯總分?jǐn)偤笊陥?bào)。但是在我們所屬稅務(wù)局同意我們自行申報(bào)所得稅。而且我們當(dāng)?shù)睾芏喾止疽彩亲孕猩陥?bào)所得稅，總公司也是讓我們自行申報(bào)所得稅。這就出現(xiàn)了實(shí)際操作和稅務(wù)要求出入的地方。
小N老師
2022 08/09 11:19
是的，按照企業(yè)所得稅征收管理辦法是要求分公司必須匯總繳納企業(yè)所得稅的，但是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)如果同意自行申報(bào)那可以遵循主管稅務(wù)機(jī)關(guān)意見。
84785027
2022 08/09 11:20
好的，謝謝老師
小N老師
2022 08/09 11:22
不客氣的，如果對(duì)回答滿意還請(qǐng)給與五分好評(píng)，謝謝~
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