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問(wèn)題已解決
收到去年多交的增值稅附加稅如何做賬
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您好你們是一般納稅人人嗎？
2022 08/17 10:18
84784994 
2022 08/17 10:19
是一般納稅人，一直都 是
東老師 
2022 08/17 10:20
增值稅 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 附加稅 借銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入
84784994
2022 08/17 10:22
是去年的，為什么還要貸貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 附加稅 ，不能直接貸以前年度損益調(diào)整 ，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中呢，像你這樣說(shuō)，之前公司補(bǔ)繳多年前的稅為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中呢？這樣記營(yíng)業(yè)外收入不是還得要交多所得稅嗎？這個(gè)稅是之前申報(bào)增值稅時(shí)忘記加計(jì)扣除部分時(shí)多繳的，不是稅收優(yōu)惠退回來(lái)的。
東老師
2022 08/17 10:23
增值稅不涉及到以前年度損益調(diào)整，附加稅涉及到以前年度損益調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:31
有區(qū)別嗎，交的時(shí)候說(shuō)不是影響當(dāng)期費(fèi)用要走未分配，現(xiàn)在退回來(lái)走營(yíng)業(yè)務(wù)處收入，那不就得要交所得稅了嗎？
東老師
2022 08/17 10:32
你即使通過(guò)以前年度損益調(diào)整，也得涉及到所得稅，因?yàn)槟惝?dāng)年是計(jì)入到費(fèi)用的，退回來(lái)相當(dāng)于費(fèi)用少了
84784994
2022 08/17 10:33
那往年少稅了稅現(xiàn)在補(bǔ)回來(lái)，為什么不說(shuō)當(dāng)年少入費(fèi)用，現(xiàn)在補(bǔ)扣了，費(fèi)用多了呢？卻還讓我計(jì)入未分配利潤(rùn)中，不影響所得稅
東老師
2022 08/17 10:34
因?yàn)楦郊佣愂巧婕暗綋p益的，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:38
為什么補(bǔ)交之前的稅不是借以前年度損溢，貸：應(yīng)稅稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，再借營(yíng)業(yè)外支
，貸：以前年度損溢？以前的營(yíng)業(yè)稅同水利基金也是附加稅
東老師
2022 08/17 10:38
因?yàn)樵鲋刀惒粫?huì)涉及到損益呀，就沒有必要通過(guò)以前年度損益來(lái)調(diào)整。
84784994
2022 08/17 10:50
我不認(rèn)同你的附加稅要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，我們大多數(shù)都 是認(rèn)為計(jì)入未分配利潤(rùn)中，因?yàn)檫@是退回2021年12月的附加稅
東老師
2022 08/17 10:50
你可以這么做，金額小 沒必要這么麻煩
84784994
2022 08/17 10:56
麻雀再小也是肉，交個(gè)100多的企稅，做為公司會(huì)計(jì)當(dāng)然稅是能少則少
東老師
2022 08/17 10:57
是這樣的 但是你通過(guò)以前年度損益調(diào)整 你的所得稅也得調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:57
為什么要調(diào)，我都是直接計(jì)算未分配利潤(rùn)中，所得稅還需要調(diào)什么？
東老師
2022 08/17 10:58
肯定啊，相當(dāng)于去年的附加稅少了 你所得稅不得 補(bǔ)嗎？? 要是不需要補(bǔ)? 不都這么做了嗎??
84784994
2022 08/17 10:59
那為什么我當(dāng)年補(bǔ)交的附加稅說(shuō)不影響當(dāng)天費(fèi)用，不能抵所得稅呢，現(xiàn)在附加稅少了就說(shuō)得補(bǔ)？
84784994
2022 08/17 11:00
就是說(shuō)費(fèi)用補(bǔ)了，就不得抵所得稅，費(fèi)用退回來(lái)了，就得調(diào)所得稅
東老師
2022 08/17 11:01
比如說(shuō)你補(bǔ)繳去年的附加稅吧? 影響是是去年的 不影響本年的? 金額小一樣可以直接計(jì)入稅金及附加
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