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問題已解決
是不是答案有點(diǎn)問題，應(yīng)該會(huì)計(jì)上是320計(jì)稅基礎(chǔ)是300，形成遞延負(fù)債吧！利息120是免稅，形成永久性差異。
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你好同學(xué)，應(yīng)該是賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=320，不產(chǎn)生遞延所得稅，利息120是免稅，形成永久性差異。
2022 08/18 15:16
84784973 
2022 08/18 15:17
賬面價(jià)值應(yīng)該是300啊！公允價(jià)值是320?。?/div>
小默老師 
2022 08/18 15:19
不好意思，同學(xué)，發(fā)錯(cuò)了，賬面價(jià)值為300，計(jì)稅基礎(chǔ)為300
84784973
2022 08/18 16:02
年末公允價(jià)值是320??？賬面不應(yīng)該是320嗎？
小默老師
2022 08/18 16:04
同學(xué)，債權(quán)投資是以攤余成本計(jì)量的，不考慮公允價(jià)值變動(dòng)
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會(huì)計(jì)和計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生的永久性差異 就不形成遞延 那么會(huì)計(jì)和計(jì)稅基礎(chǔ)就是相等的 可以這么認(rèn)為嗎
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老師，債務(wù)擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債是不是不形成暫時(shí)性差異，形成永久性差異嗎？
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因違約金確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債140，賬面140；計(jì)稅基礎(chǔ)140-0=140，形成永久性差異，為什么要確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)？
10748
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賬面價(jià)值和公允價(jià)值差異是由無形資產(chǎn)形成的，無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是5600這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么理解，為什么這個(gè)差異1000還要做遞延所得稅負(fù)債
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老師您好，第一問始終覺得答案有問題，因?yàn)樾纬傻臒o形資產(chǎn)應(yīng)該是按照（100+300）*175%去計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)吧？
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