問(wèn)題已解決

你好老師，2021年我們這里水災(zāi)，損失了100萬(wàn)存貨，但是沒(méi)有做賬，在年度匯算清繳中A105090表中三、存貨損失：（1）資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益余額100萬(wàn)（7）納稅調(diào)整金額100萬(wàn)，在主表中減：納稅調(diào)整減少額（A105000）為0。看不懂，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，實(shí)際是損失了100萬(wàn)的存貨，正確的做賬，和申請(qǐng)如何填？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/26 17:25
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，正確的分錄 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品等100萬(wàn) 審批后處理 借：營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) 所得稅申報(bào)表商業(yè)零售企業(yè)存貨因風(fēng)、火、雷、震等自然災(zāi)害,倉(cāng)儲(chǔ)、 運(yùn)輸失事,重大案件等非正常因素形成的損失,以及存貨單筆(單項(xiàng))損失超過(guò)500萬(wàn)元的,應(yīng)當(dāng)以專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)形式進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào),填報(bào)在A105091的相關(guān)欄次中.
2022 08/26 17:40
84785041
2022 08/26 17:51
老師你好，我們是工業(yè)企業(yè)，在預(yù)繳所得稅申報(bào)表中如何填？在企業(yè)年度匯算清繳中如何填？
悠然老師01
2022 08/26 18:05
預(yù)交表可以填納稅調(diào)減欄次， 企業(yè)年度匯算清繳中填報(bào)在A105091的相關(guān)欄次中
84785041
2022 08/26 18:09
謝謝老師，詳細(xì)快速的解答
悠然老師01
2022 08/26 18:12
不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行
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