免費(fèi)問答

老師，不好意思，我還是不明白，你意思是說月未我先做結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項的分錄，再決定要不要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄嗎？也就是說先結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和進(jìn)項稅，如果銷項大于進(jìn)項才結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，如銷項小于進(jìn)項就可以不結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)的話，下個月也不做處理嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項的分錄怎么做？謝謝老師！

你好；? ? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?

老師，現(xiàn)在我的是銷項小于進(jìn)項，我需要做銷項結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)–交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅，再做一筆進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)交交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項? 這樣對嗎？如果對的話，我可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是嗎？還是也可結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師！

你好；? ? 是的? ?；? ? 如果 進(jìn)項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值

非常感謝曲老師！會計學(xué)堂真好！

不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??