免費(fèi)問(wèn)答

2、某家具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)為的虧損為70萬(wàn)元。 2019年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅的銷售額5000萬(wàn)元，債券利息收入150萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收 入10萬(wàn)元；銷售成本2600萬(wàn)元，繳納增值稅200萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加20 萬(wàn)元： (2)發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為600萬(wàn)元： (3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用130萬(wàn)元，其中支付向企業(yè)借款1000萬(wàn)元，一年產(chǎn)生的利息100萬(wàn)元， 同期銀行貸款利率6%： (4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實(shí)際支出的研發(fā)費(fèi)用300 萬(wàn)元； (5)購(gòu)置節(jié)能節(jié)水設(shè)備，價(jià)款500萬(wàn)元。 要求：(1)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)； (2)計(jì)算亡宜費(fèi)用的扣除限額： (3)計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除限額： (4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額； (5)計(jì)算實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。