00:10:00
問題已解決
請問老師，這題的長投和投房兩項的賬面價值和計稅基礎各是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好呀
長期股權投資賬面價值=1700? 計稅基礎=1900? （計稅基礎這個可能還不是1900，是因為題目沒有交代是否計提了長投的公允價值變動）
投資性房地產賬面價值=2700? 計稅基礎=2800?
2022 09/21 15:51
84784962 
2022 09/21 20:11
它這個遞延所得稅算的，看不明白
84784962
2022 09/21 20:13
長投的差異是0，投房的可抵扣暫時性差異是300
84784962
2022 09/21 20:13
看不太明白
曉詩老師 
2022 09/21 20:30
長投計提的200減值準備是之前計提的，現(xiàn)在雖然說可回收金額上升了，但是長投計提的長投減值準備不能轉回，只有處置的時候才處理，所以這里沒有涉及到遞延相關的事項。
投資性房地產的差異是300是因為是在去年調增200的基礎上調減了300，去年是比成本搞200，今年是比成本少100，這樣差了300的暫時性差異確認遞延所得稅
閱讀 454
描述你的問題，直接向老師提問
331
意見反饋
