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第8題算應(yīng)交所得稅時(shí)為什么加15-6

84784950| 提問時(shí)間：2022 10/04 13:34
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曉詩老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 質(zhì)量保證費(fèi)計(jì)提的時(shí)候不允許在企業(yè)所得稅前扣除，只有實(shí)際支付的時(shí)候才能扣除，這里+15是因?yàn)楫?dāng)年計(jì)提了15的預(yù)計(jì)負(fù)債，這個(gè)還沒有實(shí)際發(fā)生，需要從利潤中加回來交稅，支付的質(zhì)量保證費(fèi)就是實(shí)際發(fā)生的可以扣除了，所以減6，這部分在當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤中體現(xiàn)不出來，因?yàn)槭墙瑁侯A(yù)計(jì)負(fù)債6貸：銀行存款 6? ，所以這里需要調(diào)減6
2022 10/04 13:58
84784950
2022 10/04 14:30
謝謝老師，這幾天發(fā)現(xiàn)你回答我的問題比較多，辛苦了
84784950
2022 10/04 14:30
我也挺喜歡你解答的，首先你明白我的意思，然后你回答的我也懂了
曉詩老師
2022 10/04 14:32
好的 ，感謝您的理解與支持，我會(huì)繼續(xù)努力的~
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