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老師您好！小規(guī)模納稅人3月份匯算清繳企業(yè)所得稅退回稅金30元，我們沒有以前年度損益調(diào)整科目。是按以下做的憑證 ①借:銀行存款 35 借:應(yīng)交稅費一所得稅 －35 ②貸:應(yīng)交稅費一所得稅 －35 貸:利潤分配-未分配利潤 35 這樣導(dǎo)致資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)減 年初數(shù) 不等于 利潤表中的本年累計凈利潤數(shù) 。這樣有問題嗎？怎樣才能讓他們一致